会计师通常为客户提供与自营养老基金有关的建议和服务。因此,了解在没有澳大利亚金融服务(AFS)许可证授权的情况下可以提供哪些建议和服务是很重要的。

财务建议与法规:会计职业指南提供有关何时需要许可证、何时不需要许可证、专业和道德标准、免责声明样本和其他参考来源的信息。

请注意:该资源目前正在更新的立法变化,包括FASEA道德守则。

SMSFS是金融产品

对SMSF的兴趣是一种金融产品。因此,了解需要在澳大利亚金融服务(AFS)下获得许可的SMSF建议和服务的类型,以及提供未获得许可的SMSF建议和服务可以依赖哪些豁免是非常重要的。

养老金-我需要有执照吗(PDF)概述了领取牌照所需的退休金和SMSF建议和服务。

重要的是,会计师的豁免(条例7.1.29A)已于2016年7月1日废止。这意味着,如果没有得到AFS许可证的适当许可,会计师或任何个人都不能建议建立或结束SMSF。重要的是,这包括可以被合理地视为旨在影响一个人对SMSF的兴趣作出决定的建议。

在未获许可的情况下提供金融产品咨询可能违反法律,并可能招致严重罚款,包括个人最高可被罚款36,000元或最高可被监禁两年。此外,它将不在专业赔偿保险的承保范围内,并有成为专业会员的风险。

某些SMSF服务的豁免

虽然会计师的豁免已被废除,但其他豁免仍允许提供特定的SMSF建议和服务,而无需根据AFS牌照获得许可,例如公司条例7.1.29。

然而,在依赖任何豁免之前,重要的是要了解它是如何运作的,包括任何具体的义务,如书面免责条款。

您提供SMSF建议和服务的选项

您可以考虑多种选择,以确保您的客户能够访问SMSF的建议和服务。

成为授权代表

作为另一个实体的AFS许可证的授权代表,您可以向您的客户提供持牌SMSF的建议和服务。有额外的合规义务,但它们不同于负责运行AFS许可证。

爱尔兰乌克兰直播澳洲注册会计师已出版选择澳大利亚金融服务(AFS)许可人时的考虑(PDF),提供有关您应该考虑的关键因素和问题的指导,以帮助您选择正确的AFS持牌人。

了解新事物是很重要的教育、经验和道德标准制度从2019年1月1日起,所有财务顾问的教育和经验要求将被取消。

持有您自己的有限或完整的AFS许可证

运行您自己的AFS许可证可以提供一定程度的灵活性和独立性,而不是在另一个实体的AFS许可证下获得许可证。然而,你必须满足额外的教育和经验,才有资格申请自己的AFS许可证。除了提供财务规划建议的要求外,AFS持牌人还必须承担一系列合规、财务和资源义务。

请参考客户

成功的推荐安排的一个关键因素是,确保你和财务顾问有相似的价值观,并致力于让这种安排发挥作用。这可以包括合资安排。

同样重要的是,您必须了解在没有获得许可的情况下可以向客户提供哪些SMSF建议和服务。

相关资源