本概述不是标准的替代,因此应该与标准一起使用,而不是代替标准。

客观的

猿230财务规划服务(PDF)为提供优质及合乎道德的财务策划服务的会员订定强制性规定及指引。财务规划服务包括就客户的个人财务事务提供建议,具体涉及财富管理、退休计划、遗产规划、风险管理及相关建议。

范围和应用

APES 230于2014年7月1日生效,除了其与2015年7月1日起有效的专业费用和第三方付款的规定外,该标准要求澳大利亚的成员遵守其强制性要求。对于澳大利亚境外的成员,必须遵循他们不违反当地法律法规的具体要求的范围的强制性要求。

而APES 230在许多方面是现有标准APS 12的延伸财务咨询服务报表在美国,它设立了一个新的基准,概述了提供财务规划和信贷建议的专业和道德要求。

提供财务规划服务的澳大利爱尔兰乌克兰直播亚注册会计师或澳大利亚和新西兰注册会计师(注册会计师澳新)的成员必须符合该标准。

财务规划服务包括:

  • 根据澳大利亚金融服务(AFS)许可证提供的建议,包括财富管理、风险管理和遗产规划建议
  • 根据澳大利亚信贷许可证(ACL)提供有关贷款采购和其他借款安排的建议
  • 相关建议,如税务、房地产和非产品的财务战略或结构的建议,作为AFS或ACL建议的一部分。

重要的是,与所有会计专业和道德标准一样,APES 230应该与APES 110一起阅读职业会计师道德准则以及其他可能适用的相关专业或法律义务。

爱尔兰乌克兰直播CPA澳大利亚和特许会计师ANZ发表了一个APES 230指南财务规划服务协助会员在提供财务规划服务时了解及遵守有关义务。

以下是《决战猩球230》的主要元素概述。

客户的最大利益

根据APES 230的定义,提供财务规划建议的成员必须以客户的最大利益为出发点行事(第3.6段)。客户的最佳利益定义为《合同》第7.7A部分第2部分的义务2001年公司法案,作为财务建议改革未来的一部分实施。

在为客户提供零售建议时,已要求在AFS许可下提供建议的成员。

在ACL下提供建议的成员必须通过这些义务的精神指导,同时认识到可能有最佳利益义务的具体内容,即成员无法在提供信用咨询时遵守。

财务规划服务条款

除了符合APES 305的要求条款,《APES 230》第5段要求成员在交战条件中还包括:

  • 负责提供服务的人或实体的身份
  • 任何影响或可能影响会员客观和独立提供服务能力的重大因素
  • 关于任何实际的、潜在的或感知到的利益冲突的信息,以及关于为解决这些冲突而实施的任何保障措施的信息。

财务规划建议的基础

APES 230第6条要求成员建立提供建议的基础,具体参考客户提供或同意的信息,建议的范围和任何用于制定战略的假设,以满足客户的目标和需求。

这些规定在很大程度上反映了财务顾问在提供财务建议时的现有义务,以及提供信贷建议的成员的负责任的贷款义务。

报告财务规划建议

提供给客户的建议必须以书面形式记录并提供给客户(第6.8和6.9段)。

报告中需要包含的信息主要反映了现有的义务,通常由提供金融产品建议的成员通过向客户提供建议声明(SOA)来满足这些信息。此外,还要求包括一份声明,说明财务规划咨询是根据APES 230提供的。

提供信贷建议的会员可透过提供其信贷指引、信贷建议披露文件及书面评估,以确定所提供的信贷不会“不适合”客户,从而达到上述要求。

如果你同时提供金融产品建议和信贷建议,可以将这些文件合并。指ASIC信息表134

专业费用和第三方支付

关于专业费用(第8条)和第三方支付(第9条)的具体义务于2015年7月1日开始生效。

该义务要求将资产的费用收取费用:

  • 在收取和收取费用之前获取书面知情同意项(作为参与条款的一部分)
  • 提供收取费用的年度披露,并解释此金额与先前的咨询费用有显著差异的地方
  • 至少每两年取得一份书面同意,以便继续按百分比收取费用。

将于2015年7月1日通过委员会(定义为第三方付款的成员也必须获得书面知情同意书,并每年披露委员会。

与AP 12的要求一致财务咨询服务标准声明在美国,APES 230继续禁止价值超过300美元的软美元福利。然而,它为与FoFA改革相一致的免费或有补贴的职业发展提供了例外。

文件和质量控制

会员有义务为客户提供的建议和服务准备和保留工作底稿。

这一义务可以通过开发和保留在咨询过程中准备的适当文件来实现,包括文件说明、FSGs、soa、信贷指南和书面评估。